Kennisbankartikel:

Alles weten over belastingboxen? Dat kan!

Het belastingstelsel

Iedere ondernemer met inkomsten, heeft te maken met de belastingboxen van het belastingstelsel. Ook de belastingdienst werkt met het belastingboxen systeem. Voor verschillende soorten inkomsten zijn verschillende belastingboxen. Iedere box heeft verschillende belastingtarieven. Er zijn drie boxen, die ieder bestaan uit het belastbaar inkomen van:

  1.  het inkomen uit werk en woning.
  2.  inkomen verkregen uit aanmerkelijk belang (ondernemers met een BV).
  3.  inkomen uit sparen en beleggen.

Kijk voor een uitgebreidere uitleg van het boxensysteem op de site van de Belastingdienst. Hieronder zijn de twee belastingboxen, waarmee jij het meeste te maken hebt, verder uitgewerkt.

Sparen voor later heeft als voordeel dat je nu meer fiscaal voordeel hebt en later minder belasting afdraagt. Dit noemen we de omkeerregel.

 

Neem vrijblijvend contact met ons op!

Box 1 Inkomen

Elke ondernemer met een inkomen valt voor de belastingdienst in box 1. In box 1 wordt er belasting betaald over het inkomen van de ondernemer. Het vermogen in deze box heet ook wel lijfrente. Sparen in de FOR kan natuurlijk ook. Dat is geld dat nu gespaard wordt voor later. De maximale hoogte van de lijfrente hangt af van het inkomen, de franchise en het reeds gespaarde pensioen. Dit wordt ook wel de jaarruimte genoemd. De formule voor het berekenen van de jaarruimte ziet er als volgt uit;

                                          Jaarruimte (J) = Salaris – (Franchise lijfrente * 13,3%) – (6,5 * Afactor)

  1. Franchise lijfrente houdt in, het gedeelte van het inkomen waarover geen lijfrente opgebouwd kan worden. Dit heeft te maken met het feit dat iedereen een basispensioen krijgt in de vorm van AOW. Bijvoorbeeld franchise 2018 € 12.129;
  2. De A factor: Het bedrag van de aangroei van uw pensioen. Het pensioenfonds verstrekt jaarlijks een opgave op het Uniform Pensioenoverzicht (UPO).

Hieronder zijn de schijven met belastingpercentages gegeven:

  1.               tot €20.142 – 36,55%
  2. €20.142 tot €33.994 – 40,85%
  3. €33.994 tot €68.507 – 40,85%
  4.  €68.507 en hoger     – 51,95%

Voorbeeld; je hebtin 2018 een bruto inkomen van €32.000,- Dit betekent dat jij binnen box 1 in zowel schijf 1 als schijf 2 belasting betaalt.

Eerste schijf:

Over de eerste €20.142,- betaal je 36,55% belasting. Dit komt neer op een bedrag van €7.361,90.

Tweede schijf:

Daarna blijft er nog €11.858,- over voor schijf 2. Het bedrag wat jij hier dan betaalt is €4.844.

In dit geval houdt jij dan €32.000 – €7361,90 – €4.844 = €19.794,10 netto over.

Het kenmerk van een box 1 rekening (bancaire- of verzekeringslijfrente ) is dat het niet opneembaar is voor de AOW leeftijd. Dit houdt in dat als je geld nodig hebt voor pensioendatum, je dit vermogen niet aan kan spreken. Of tegen hele hoge fiscale boetes aanloopt.

 

Box 3 Sparen en beleggen         

Elke ondernemer met vermogen, zoals een tweede huis, spaarrekening of een beleggingsrekening, valt in box 3. Het vermogen in box 3 wordt op deze manier berekend;

Vermogen (box3) = Bezittingen – schulden(Jan2018) – heffingsvrij vermogen

Heffingsvrij vermogen: Een vast bedrag van je vermogen is vrijgesteld van belasting: voor 2018 is dit bedrag vastgesteld op €30.000 (zonder fiscale partner). Met fiscale partner is dit bedrag verdubbeld naar €60.000,-

Tot en met € 70.800 betaal je 2,02% forfetair rendement maal 30% tarief box 3 is 0,6% (€424,80)

Van €70.800 tot en met €978.000 betaal je 4,33% forfetair rendement maal 30% tarief box 3 is 1,299%

Vanaf € 978.000  betaal je 5,38% forfetair rendement maal 30% tarief box 3 is 1,614%

Voorbeeld 1: je hebt geen fiscale partner en heeft in box 3 een totaal vermogen van €39.123,-. In dit geval betaal je over een bedrag van €9.123,- (€39.123 – €30.000) belasting van 0,6%. Dit komt dan neer op €54,74.

Voorbeeld 2: je hebt wel een fiscale partner en er is een gezamenlijk vermogen van €52.123,-. In dit geval zit je nog onder de grens van het heffingsvrije vermogen. Daardoor hoeft er dus geen belasting betaald hoeft te worden over dit vermogen.

De belastingdienst ziet dit vermogen ook als belastbaar inkomen.

Over dit bedrag moet 06% – 1,299% of 1,614% belasting betaalt worden. Dit percentage heeft de belastingdienst ingevoerd, omdat de belastingdienst er van uit gaat dat er rendement op vermogen wordt behaald. Over dit fictief rendement (forfetair rendement) wordt dan 30% belasting geheven. Dit komt dan neer op eerder genoemde percentages en heet vermogensrendementsheffing (VRH).

Het kenmerk van een spaar- en beleggingsrekening in box 3 is dat het te allen tijde vrij opneembaar is. Bovendien houdt dit in dat als je geld nodig hebt, je dit vermogen aan kan spreken.

 

belastingboxen

Meer weten over het belastingstelsel?

Wil jij meer weten over belastingboxen? Dat kan, neem contact met ons op via 088 9000 900 of klik hier om naar onze contactpagina te gaan.

 

Een kennismakingsgesprek is volledig vrijblijvend.

Schrijf me ook in voor de nieuwsbrief

Gratis digitaal adviesgesprek

Deze nieuwe situatie vraagt om een nieuwe aanpak.

Wij blijven ons inzetten op lekker leven nu, maar ook later.

Vraag nu een gratis digitaal adviesgesprek aan om te zien wat we voor jou kunnen betekenen.

Mail mij dit overzicht

Mail mij dit overzicht en krijg inzicht in alle collectieve pensioen mogelijkheden.

Mail mij dit overzicht

Je staat toe dat wij je de uitkomsten van de pensioenrekentool toesturen en andere handige tips en tools met je delen. We spammen je niet en je kunt je bij elke e-mail eenvoudig weer uitschrijven.

Lees meer over hoe wij met persoonlijke gegevens omgaan in ons privacybeleid.

Mail mij dit overzicht

Mail mij dit overzicht en krijg inzicht in alle pensioen mogelijkheden.

Mail mij dit overzicht

Je staat toe dat wij je de uitkomsten van de pensioenrekentool toesturen en andere handige tips en tools met je delen. We spammen je niet en je kunt je bij elke e-mail eenvoudig weer uitschrijven.

Lees meer over hoe wij met persoonlijke gegevens omgaan in ons privacybeleid.

Aanvraag gratis adviesgesprek

Vraag nu een gratis adviesgesprek aan en kijk inzicht in jouw pensioen mogelijkheden.

Aanvraag gratis adviesgesprek

Lees meer over hoe wij met persoonlijke gegevens omgaan in ons privacybeleid.

Nieuwsbrief inschrijving

Schrijf je nu in voor onze nieuwsbrief en ontvang onze 7 extreem waardevolle tips voor een goed pensioen!

Net als jij hebben wij ook een hekel aan SPAM, daar hoef je niet bang voor te zijn.